為積極適應(yīng)新時代國企改革發(fā)展新形勢，2024年，廣州水投建工集團公司緊緊圍繞全年經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，將“體系建設(shè)、業(yè)財融合、風(fēng)險防控”作為財務(wù)管理的年度攻堅點，不斷增強服務(wù)能力，緊咬指標(biāo)加速跑，向精細(xì)化管理要效益。預(yù)計2024全年公司總營業(yè)收入將突破30.5億元，外部收入達到13.89億元，相比去年均達到兩位數(shù)增長，且實現(xiàn)了公司收入指標(biāo)歷史新高！

一、聚焦“體系建設(shè)”，預(yù)算管理全覆蓋

構(gòu)建全覆蓋預(yù)算管理體系。以企業(yè)全面預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和項目預(yù)算（策劃）為主體，推行“全員、全流程、全方位”的管理模式。其中，企業(yè)全面預(yù)算發(fā)揮總體統(tǒng)籌作用，反映營收、利潤等主要經(jīng)濟指標(biāo)數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)預(yù)算則以日常運營支出為基礎(chǔ)，是自有資金合理使用的管控依據(jù)；而項目預(yù)算（策劃）是近兩年公司重點推進工程項目成本過程管控的有力手段。

及早策劃年度預(yù)算分解。2024年，公司財務(wù)部門提前策劃預(yù)算分解工作，開年即預(yù)下達各單位內(nèi)部控制目標(biāo)，充分發(fā)揮預(yù)算指揮棒作用，引導(dǎo)各單位扛起主體責(zé)任，提前謀劃，積極應(yīng)對市場變化，做到人人有指標(biāo)，個個有責(zé)任。

強化預(yù)算績效管理效能。全面推進預(yù)算績效管理，將績效管理理念貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，構(gòu)建事前、事中、事后績效管理閉環(huán)，每月經(jīng)濟指標(biāo)與各單位的工資績效發(fā)放考核評價聯(lián)動，增強預(yù)算執(zhí)行及序時進度要求的嚴(yán)肅性和約束力。

二、聚焦“業(yè)財融合”，提質(zhì)增效促轉(zhuǎn)型

不斷依托信息化建設(shè)推進業(yè)財融合，開發(fā)應(yīng)用內(nèi)部控制管理、財務(wù)數(shù)據(jù)集成、業(yè)務(wù)預(yù)算管理和發(fā)票自動驗證等財務(wù)系統(tǒng)功能，做好經(jīng)營管理的“指南針”，加快從“核算型”向“價值創(chuàng)造型”財務(wù)轉(zhuǎn)型。

內(nèi)部控制管理功能，打通數(shù)據(jù)壁壘：推進工程關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)財一體化管理，暢通數(shù)據(jù)“外循環(huán)”。在原有支付環(huán)節(jié)嵌入工程項目收支總控信息，及時進行工程項目損益、成本控制、資金需求等關(guān)鍵信息預(yù)警，體現(xiàn)工程總分包合同、施工進度及資金收支信息的總控要求，并與發(fā)票申請、工程成本支付申請等信息進行關(guān)聯(lián)，提高工程收支總控數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。

財務(wù)數(shù)據(jù)集成功能，實現(xiàn)降本增效：推進報賬、核算、銀行支付一體化管理，實現(xiàn)在線支付、信息查詢、電子回單獲取等財務(wù)集成功能。利用CBS系統(tǒng)將企業(yè)應(yīng)付款信息直接連接銀行系統(tǒng)，目前已覆蓋建行、工行、中行、中信銀行等110多個銀行賬戶，大大降低傳統(tǒng)人工操作存在的差錯風(fēng)險，提高工作效率。

業(yè)務(wù)預(yù)算管理功能，建立監(jiān)控機制。通過系統(tǒng)操作完成預(yù)算編制、下達、執(zhí)行分析等功能，自動對接費用報賬信息，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控功能，通過推動數(shù)據(jù)共享，進一步促進各單位與總部歸口管理部門的信息貫通，逐步建立成本執(zhí)行和資金使用監(jiān)控機制。

OCR票據(jù)識別功能，驗證在線直聯(lián)。在成本費用報賬過程中，通過OCR票據(jù)識別功能對報賬發(fā)票進行自動識別和查驗，實現(xiàn)協(xié)同系統(tǒng)與稅局查驗系統(tǒng)在線直連驗證發(fā)票真?zhèn)?，改變了以往需要人工上傳驗證信息的傳統(tǒng)做法，進一步提升財務(wù)工作效率和稅務(wù)信息驗證準(zhǔn)確性。 

三、聚焦“風(fēng)險防控”，合規(guī)監(jiān)督保規(guī)范

深化財務(wù)數(shù)據(jù)分析：充分發(fā)揮總、分公司財務(wù)兩級管理職能，定期組織開展財務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)盤分析，通過對各單位業(yè)務(wù)收入、成本構(gòu)成、影響利潤因素等進行綜合評價，真實反映工程項目收益及企業(yè)盈利能力情況，助力企業(yè)經(jīng)營決策。

強化資金風(fēng)險管控：在有效控制資金支付風(fēng)險的情況下，結(jié)合項目實施情況，調(diào)整支付審批節(jié)點及權(quán)限設(shè)置，優(yōu)化資金集中支付流程，提高對外支付效率。同時落實工程資金?？顚Ｓ霉芾?，建立以工程項目為單位的資金使用臺賬，清晰工程款收支情況，加強對外履約支付管理。

推進財務(wù)監(jiān)督常態(tài)化：2024年首次采用“全覆蓋、交叉檢”方式，由公司財務(wù)部抽調(diào)各單位財務(wù)人員，聯(lián)合經(jīng)營部及財稅咨詢公司，圍繞公司財務(wù)管理、工程成本核算、資金使用規(guī)范等進行專項檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)問題進行集中討論和學(xué)習(xí)，舉一反三，及時落實整改，避免同類問題發(fā)生，進一步規(guī)范財務(wù)管理工作。

展望來年，公司財務(wù)管理將繼續(xù)秉承“嚴(yán)謹(jǐn)、高效、創(chuàng)新、服務(wù)”的工作理念，立足“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值、防控風(fēng)險”的職能繼續(xù)全力挖潛，聚焦發(fā)展“執(zhí)行力”，夯實工作“落實力”，提升價值“創(chuàng)造力”，為企業(yè)的多元化、集團化發(fā)展，構(gòu)建高效安全的財務(wù)管理體系。

來源：公司財務(wù)部

供稿：朱范潔、王言清

責(zé)編：李土嬌

排版：李侃